El plan financiero es uno de los elementos más importantes del plan de negocios de una empresa, y saber hacerlo puede representar una ventaja al momento de buscar inversionistas para un proyecto.

¿Estás comenzando con tu empresa y aún no has elaborado tu plan de financiamiento? ¿Tienes dudas acerca de los aspectos financieros de tu proyecto?

Si bien puede que hayas llegado hasta aquí buscando algún ejemplo de plan financiero, debes saber que no existe una única fórmula para elaborarlo, por eso en este artículo podrás hacerte una idea de los principales aspectos que conforman un buen plan financiero y prepararte para elaborar uno que se adapte a ti y a tu negocio.

Cuando termines de leer, estarás preparado para empezar a hacer el plan de finanzas de una empresa, sin importar el sector al que pertenezca.

1. Estudia el mercado

Toda empresa, independientemente de su tamaño, compite dentro de un mercado donde la oferta y demanda de productos y/o servicios determinan los objetivos y la toma de decisiones. Por lo tanto, antes de empezar con la planificación financiera es recomendable realizar un estudio de mercado, con el que puedas conocer el perfil de tu público objetivo, evaluar las características del propio mercado y plantear así tu estrategia de negocios.

Además, en esta etapa del plan financiero podrás saber más sobre tus clientes potenciales, reconocer qué es lo que ellos esperan de los productos o servicios que ofreces, y de esta manera adaptar tu negocio para que pueda cumplir lo mejor posible con estas necesidades. El estudio de mercado te dará claridad para saber cómo atraer más clientes y lograr mayores ganancias.

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Puedes realizar un estudio de mercado con mayor o menor profundidad a través de encuestas, entrevistas, grupos focales o mediante la observación de otras variables. Este último método puede ser utilizado por pequeñas y medianas empresas con bastante efectividad, incluso puede ser parte de un plan financiero para emprendedores, ya que se observa directamente el comportamiento de los clientes ante diferentes variables, por ejemplo, su conducta en un día de la semana o en temporadas de descuentos.

2. Recolecta la información económica de tu proyecto

En esta etapa de tu plan financiero debes recoger la mayor cantidad de información económica posible sobre las operaciones de tu empresa, principalmente aquella información relacionada con los activos y pasivos con los que cuenta la empresa, igualmente debes incluir datos sobre los fondos propios y ajenos con los que podrás contar para desarrollar el proyecto.

Luego debes agregar la información sobre las entradas (ingresos) y salidas (gastos) de dinero de tu negocio. Es decir, el resumen de las ventas y costos de producción y administración de la empresa (pago de impuestos, alquiler de local y servicios, y salarios, entre otras cosas).

En esta parte del plan financiero, también debes incluir la información de proveedores y clientes con los que trabajaras, pues estos representan otros posibles pagos que tendrás que hacer o recibir.

Con la información recabada podrás elaborar el balance de ganancias y pérdidas o Estado de Resultados, un documento que te servirá para saber si tu negocio es rentable para ti y tus inversionistas, o si, por el contrario, está generando pérdidas, lo que podría significar que es hora de hacer ajustes en las cuentas y procesos de la empresa. En este punto descubrirás si el retorno de inversión del proyecto es atractivo o no.

También debes prestar especial atención al flujo de caja o cash-flow, que es un indicador de la liquidez de tu negocio durante un periodo de tiempo, y calcularlo servirá para conocer el dinero con el que cuenta la empresa, proyectar posibles problemas de liquidez o necesidades de inversión, y analizar la viabilidad y capacidad financiera de un proyecto.

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3. Establece las metas financieras del proyecto

Llegado el momento de proponer los objetivos financieros de tu negocio, es necesario definir en primer lugar los planes financieros a largo plazo que, a su vez, servirán de guía para plantear cómo será la planificación financiera a corto plazo y definir los pasos que hay que seguir para lograr las metas de la empresa.

Los planes financieros a largo plazo hacen referencia a la planeación estratégica de la empresa, y su importancia está en que sirven para definir el modelo de operaciones que tendrá la empresa ante los diferentes escenarios del mercado. Saltarse este paso puede derivar en complicaciones financieras y, por lo tanto, generar situaciones que alejan a la empresa de los objetivos que se habían planteado.

Por otra parte, los planes financieros a corto plazo o planes operacionales, surgen a partir de la planificación estratégica y generalmente definen las actividades de la empresa en un lapso de tiempo que no supera los dos años. Los planes operacionales tienen una gran influencia en el análisis de las decisiones que afectan los activos y pasivos circulantes.

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4. Haz la proyección financiera del proyecto

En este aspecto del plan financiero hace énfasis David Terrazas, profesor del curso Plan económico y financiero para emprendedores, cuando explica la importancia de hacer la proyección financiera y de establecer las diferentes temporalidades que podemos manejar en nuestro plan financiero:

“Hay que saber cuáles van a ser a corto, largo y mediano plazo esas proyecciones, porque si usamos mucho la misma, puede ser que no lleguemos a los resultados deseados. ¿Qué resultados? Simplemente saber si tu proyecto es viable o no”.

Terrazas recomienda manejar al menos tres posibles escenarios para hacer la proyección financiera, para ello debes tomar en cuenta algunos factores que son externos a la empresa pero que están presentes en el mercado, como la inflación o la devaluación de la moneda. Estos factores pueden afectar positiva o negativamente los ingresos y costos del negocio, así como los precios de tus productos o servicios.

Es por eso que, en las proyecciones financieras —que definen cómo, cuándo y cuánto ganaremos en nuestra empresa—, debemos tener en cuenta los factores macroeconómicos y el valor del dinero a lo largo del tiempo para plantear los siguientes escenarios posibles:

• Escenario base: el punto de partida de nuestras proyecciones.
• Modelo pesimista: el peor escenario posible, a partir del cual planteamos alternativas de solución a los problemas que se puedan presentar.
• Modelo optimista: nuestro mejor escenario posible.

Para estas circunstancias se puede definir en cierta medida cuál caso tiene más posibilidades de cumplirse, además de que a medida que transcurra el tiempo podremos añadir nuevos elementos que hagan más robusto nuestro plan financiero y de negocios.

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Aquí también es necesario definir cuáles métricas utilizar para medir el desarrollo de tu negocio, existen diferentes tipos de métricas: financieras, operativas, de ventas, de calidad y de marketing, y es importante definir cuáles de ellas son las apropiadas para el plan financiero de un plan de negocios.

A efectos del plan financiero, algunas de las métricas más usadas son:

• Inversión inicial: lo necesario para empezar el proyecto.
• Valor de la empresa: costo del proyecto completo en caso de querer venderlo.
• Retorno de inversión (ROI) del proyecto: cuan rentable es el proyecto respecto a la inversión inicial.
• ROI anual: rentabilidad anual comparada con otro tipo de inversiones.
• Porcentaje de rentabilidad sobre ventas: la ganancia promedio obtenida en 24 meses de operación.
• Payback: en cuanto tiempo se recupera la inversión total entre los ingresos totales del proyecto.

Realizar esta evaluación para hacer el plan financiero, te dará toda la información que necesitas para calcular la viabilidad de tu proyecto. Debes tener en cuenta que si sabes con mucha precisión cuál será la rentabilidad y el valor de operaciones de la empresa, puedes corregir algunos aspectos de cálculo antes de presentar el proyecto a posibles inversores.

5. Presentación del Plan Financiero

¡Ha llegado la hora de la verdad! Es el momento de presentar tu plan financiero a los inversionistas, ya sabes cuánto necesitas y conoces la rentabilidad de tu proyecto, sin embargo, no puedes limitarte solo a mostrar los números de forma fría.

Para atraer a los inversionistas y convencerlos de que el plan financiero de un proyecto cumple con un mínimo de requisitos que respalden la rentabilidad de su inversión, debes utilizar algunas técnicas de storytelling y negociación, además de la creación de un pitch atractivo. No te preocupes si no sabes cómo hacerlo, porque nuestros cursos de emprendimiento y negocios te pueden ayudar a conseguirlo.

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Beneficios de hacer un plan financiero

El plan financiero es un documento que contiene toda la información económica de la empresa, y es importante para el estudio financiero de un plan de negocios, ya que en él se muestra cuál es la rentabilidad de tu empresa.

• Gracias al plan financiero tendrás una mayor claridad respecto a lo que debes hacer en el corto y largo plazo para lograr los objetivos de tu empresa. Este documento te indica la forma en que puedes alcanzarlos tomando siempre en cuenta la situación actual tanto de la empresa como del mercado en el que se desarrolla.
• Además, elaborar el plan financiero te permitirá tener mayor claridad acerca de todos los aspectos financieros de tu empresa, ya que este incluirá toda la información sobre las inversiones y posibles formas de financiamiento, los ingresos, gastos, y el balance de resultados, entre otros aspectos que tendrán incidencia en la toma de decisiones de la empresa. Con esta información podrás visualizar qué tan rentable es tu negocio y así captar nuevos inversores para tu empresa.

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No se trata de cualquier cosa, porque este es uno de los documentos más importantes al momento de buscar nuevos inversionistas.

• El plan financiero da cuenta de las ganancias y las pérdidas del negocio, incluye un resumen de los planes a corto y largo plazo, y le da una mejor perspectiva a los inversionistas sobre la rentabilidad de la empresa.
• Te permite conocer cuál es la inversión necesaria tanto para empezar una empresa como para mantenerla operativa en el tiempo, establece los costos de producción, los gastos administrativos, y permite evaluar cuál será el rendimiento de la empresa durante un lapso de tiempo determinado.
• Te permite planificar las estrategias financieras y optimizar las operaciones para maximizar la rentabilidad del negocio y proyectar la medida en las que estas pueden ser efectivas a corto y largo plazo.

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En definitiva, tener un plan financiero completo, objetivo y realista, es indispensable para todo negocio que pretenda ser rentable y exitoso durante mucho tiempo. ¿Estás preparado para elaborar el plan de financiación de tu empresa?

Esperamos que nuestro artículo te ayude a tener mayor conocimiento sobre los aspectos financieros de un proyecto, y que puedas desarrollar las habilidades necesarias para convencer a los inversionistas de aportar capital a tus ideas de negocio.

Recuerda que saber cómo hacer un plan financiero te puede ser de mucha utilidad para llevar a cabo tus planes y obtener resultados positivos a lo largo del tiempo. Por último, solo debes asegurarte de crear un buen pitch para venderle tus ideas a los inversionistas.

¡Hasta pronto!